Ernst & Young zahlt eine Geldstrafe von 100 Millionen Dollar, nachdem Wirtschaftsprüfer bei Ethikprüfungen betrogen haben

Ernst & Young, eine der weltweit größten Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, erklärte sich bereit, eine Geldstrafe von 100 Millionen US-Dollar zu zahlen, nachdem US-Wertpapieraufsichtsbehörden entdeckt hatten, dass einige seiner Wirtschaftsprüfer bei Ethiktests betrogen hatten – und dass das Unternehmen nicht genug getan hatte, um diese Praxis zu stoppen.

Die Strafe ist die größte, die jemals von der Securities and Exchange Commission gegen eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft verhängt wurde. Eine von den Aufsichtsbehörden erlassene zivilrechtliche Verwaltungsverfügung besagt, dass Ernst – auch bekannt als EY – Ermittler in die Irre geführt, Beweise zurückgehalten und gegen die Regeln der öffentlichen Rechnungslegung verstoßen hat, die darauf abzielen, die Integrität des Berufsstandes zu wahren.

Grewal, der Direktor für Durchsetzung der Kommission, sagte bei der Bekanntgabe der Einigung am Dienstag: „Es ist einfach eine Schande, dass die für die Kontrolle des Kundenbetrugs verantwortlichen Fachleute ihre Ethikprüfungen um alles betrügen.“

Die Bestrafung Verdoppeln Sie die Menge an KPMGeine weitere große Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, drängte 2019 darauf, eine Untersuchung zu ähnlichen Betrugsvorwürfen von Wirtschaftsprüfern bei ihren Praktikumsprüfungen abzuschließen.

„Nichts ist wichtiger als unsere Integrität und unsere Moral“, sagte Ernst, die in der Sache einräumte, dass ihr Verhalten falsch war, in einer Erklärung. Das Unternehmen sagte auch, dass „das Teilen von Antworten auf eine Bewertung oder einen Test einen Verstoß gegen unseren Verhaltenskodex darstellt und nicht toleriert wird“ und dass es Anstrengungen erfordern würde, um die Einhaltung ethischer Regeln durchzusetzen.

Ethiktests, die von Ernst-Wirtschaftsprüfern betrogen wurden, waren laut Kommission Teil des Weiterbildungsprogramms, das die meisten Staaten Wirtschaftsprüfern anbieten, um ihre Berufserlaubnis zu erhalten. Die SEC sagte, dass der Betrug von 2017 bis 2021 Hunderte von Wirtschaftsprüfern des Unternehmens betraf.

Laut SEC haben neunundvierzig Wirtschaftsprüfer von Ernst einen „Antwortschlüssel“ für die Ethikprüfung erhalten, die Teil des anfänglichen Prozesses ist, um ein zertifizierter Wirtschaftsprüfer zu werden. Verwaltungsordnung.

Die Aufsichtsbehörden sagten, dies sei nicht das erste Mal, dass ein weit verbreiteter Betrug bei Ethikprüfungen durch Ernst-Mitarbeiter vorgekommen sei. Die SEC sagte, ein ähnlicher Betrugsskandal, den das Unternehmen intern behandelte, ereignete sich von 2012 bis 2015.

Die SEC stellte in der Anordnung fest, dass Ernst in der Vergangenheit Mitarbeiter davor gewarnt hatte, bei Prüfungen nicht zu schummeln, aber bis vor kurzem keine angemessenen Kontrollen eingerichtet hatte.

Als Teil des Vergleichs forderte die Securities and Exchange Commission Ernst auf, unabhängige Berater zu ernennen. Einer überprüft die Richtlinien des Unternehmens zu ethischen Maßnahmen, der andere überprüft das Versäumnis, Betrug ordnungsgemäß aufzudecken.

Herr Grewal sagte, der Vergleich „sollte als klare Botschaft dienen, dass die SEC Integritätsfehler durch unabhängige Wirtschaftsprüfer nicht tolerieren wird“.